Jahresrechnung 2024 - Einwohnergemeinde Brienz

Ergebnisse

Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 492'657.88 ab, gegenüber dem Budget ist dies eine Besserstellung von
CHF 505'157.88. Im Allgemeinen Haushalt schliesst die Rechnung mit einem Ertragsüberschuss von CHF 582'552.88 ab, vorgesehen war ein Ertragsüberschuss von CHF 234'100.00. Die Besserstellung zum Budget beträgt dadurch im Allgemeinen Haushalt CHF 348'452.88. Die gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen schliessen gesamthaft mit einem Aufwandüberschuss von CHF 89'895.00 und damit um CHF 156'705.00 besser ab als budgetiert.

Wesentliches zur Erfolgsrechnung

Im Allgemeinen Haushalt war im Budget 2024 ein Ertragsüberschuss von CHF 234'100.00 vorgesehen, die Jahresrechnung weist nun einen Ertragsüberschuss von CHF 582'552.88 aus. Im Budget 2024 war zudem die gesetzliche Einlage in die finanzpolitische Reserve über CHF 217'900.00 enthalten, in der vorliegenden Jahresrechnung mussten CHF 531'196.90 eingelegt werden. Bereinigt um diese Einlage schliesst der allgemeine Haushalt gar um CHF 661'749.78 besser ab als erwartet. Zudem wurden in der Funktion 7450 Naturgefahren die Einsatzkosten des Unwetters Milibach vom 12. August 2024 im Umfang von CHF 522'876.14 erfolgswirksam verbucht.

Gesamtheitlich entwickeln sich die Erträge aus den Gemeindesteuern sehr erfreulich und halten sich auf hohem Niveau. Die Einkommenssteuern der Natürlichen Personen liegen mit CHF 6'199'524.90 deutlich über den Erwartungen (+11.0%). Auf das Rechnungsjahr 2024 konnte die Steueranlage von 1.81 auf 1.75 gesenkt werden, trotz der Senkung der Steueranlage liegen die Erträge auf dem Niveau des Vorjahres. Die Gewinnsteuern bei den Juristischen Personen fallen mit CHF 616'281.70 im Bereich der Erwartungen aus. Mehrerträge können bei den Grundstückgewinnsteuern (CHF 119'513.00), Liegenschaftssteuern (CHF 28'124.65) und Quellensteuern (151'878.95) verzeichnet werden. Weitergehende Erläuterungen zu den Steuererträgen in Ziff. 4.1 Erfolgsrechnung nach Funktionen. Während in den Funktionen allgemeine Verwaltung, Bildung und Sport / Kultur der Nettoaufwand tiefer ausfällt als vorgesehen, liegt der Aufwand bei der sozialen Sicherheit, Verkehr und Umwelt deutlich über dem Budget. Der höhere Beitrag am Lastenausgleich Sozialhilfe, zusätzlicher Unterhalt Gemeindestrassen und Einsatzkosten Unwetter zeichnen sich hierfür verantwortlich.